Строительный каталог

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Новый налог на имущество физлиц посеял панику среди владельцев недвижимости. Многие из них считают, что его уплата станет непосильной ношей. Но существуют способы снижения ставки налога, в ряде регионов она может быть меньше стандартной, а законом предусмотрены льготные категории плательщиков.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Ставки налога

Они рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости имущества:

  1. Для владельцев жилых домов, квартир, объектов незавершенного строительства, гаражей, машиномест и хозяйственных построек площадью до 50 метров, расположенных на земельных участках, — 0,1%.
  2. Для тех же объектов стоимостью более 300 миллионов рублей, а также офисных и торговых центров — 2%.
  3. В остальных случаях — 0,5%.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Кадастровая стоимость жилья в крупных городах исчисляется миллионами рублей, поэтому сумма налогового платежа для такой недвижимости будет довольно значительной. Но законодательство предусматривает налоговые вычеты на определенную площадь, в зависимости от типа жилья:

  • комнаты — 10 метров;
  • квартиры — 20 метров;
  • жилые дома — 50 метров.

Как рассчитать налог

Его сумма зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому ее необходимо выяснить в первую очередь. Это можно сделать на сайте Росреестра. Если известен кадастровый номер недвижимости, то стоимость можно узнать за несколько минут. Достаточно ввести его в разделе «Публичная кадастровая карта». Если же номер неизвестен, выяснение стоимости может затянуться. Пользователю необходимо выбрать раздел «Получение сведений из ГНК», заполнить форму заявки и отправить ее. Ответ из Росреестра придет в течение 5 дней.

После того как кадастровая стоимость выяснена, остается лишь посчитать налог по простейшей формуле:

  • P = X х (S1 - S2) х N, где:
  • P — сумма налогового платежа;
  • X — кадастровая стоимость квадратного метра;
  • S1 — общая площадь;
  • S2 — площадь налогового вычета;
  • N — ставка налога.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

К примеру, если кадастровая стоимость квадратного метра 150 000 рублей, жилая площадь квартиры — 45 квадратных метров, площадь налогового вычета установлена в размере 20 квадратных метров, а ставка налога составляет 0,1%, то для расчета суммы выплат необходимо 150000 х (45–20) х 0,001. В результате получиться 3750 рублей.

При расчете суммы налога большую роль играет дата возникновения права собственности. Если оно зарегистрировано до 15-го числа, то налог платит новый владелец, а если после 15-го числа — выплаты ложатся на старого собственника жилья.

Кто имеет право на льготы

От уплаты налога освобождается большое количество категорий граждан. Среди них пенсионеры, инвалиды, ветераны войны. Полный перечень льготников можно найти на сайте налоговой инспекции. Но если на человека оформлено несколько домов или квартир, то он может воспользоваться льготой для оплаты налога только по одному из них.

Чтобы получить льготы, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление, приложив к нему документы, подтверждающие право на освобождение от налога.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Плательщик освобождается от выплат с месяца, в котором у него возникло право на льготу. К примеру, если владелец недвижимости оформил инвалидность в октябре 2013 года, а подал документы в налоговую в августе 2014 года после получения налогового уведомления, то ему должны сделать перерасчет за 2013 год, применив льготу с октября месяца.

Но нужно учесть, что такой перерасчет проводиться не более чем за три года. То есть, если право на льготу возникло в марте 2010 года, а владелец недвижимости обратился в инспекцию с письменным заявлением в июле 2014 года, то перерасчет ему будет произведен с января 2011 года.

Сроки и способы оплаты

Налог за предшествующий год платится до 1 октября текущего года. Точная сумма выплат указана в уведомлениях, которые приходят по адресу владельца недвижимости. Также существует возможность оплаты налога через интернет. Для этого достаточно зайти на сайт ФНС, создать личный кабинет и авторизоваться (логином будет служить индивидуальный налоговый номер, а пароль необходимо получать в ИФНС по месту жительства).

В личном кабинете пользователь может узнать сумму задолженности и реквизиты для оплаты.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Региональные особенности

После подсчета суммы налога по общим правилам владельцам недвижимости не следует спешить паниковать. С 1 января 2015 года налог по кадастровой стоимости платится только в 28 регионах РФ, а в остальных субъектах Российской Федерации расчет пока по-прежнему ведется по инвентаризационной стоимости. Полный список регионов, в которых налог платится по новым правилам, можно посмотреть на сайте налоговой службы.

Региональные власти вольны по своему усмотрению снижать ставку, вплоть до 0%, и повышать ее с 0,1% до 0,3%. Также в законе указано ограничение на повышение налога на имущество физлиц региональными властями. До 2019 года ставка должна подниматься не более чем на 20% в год.

Как уменьшить сумму налога

Существует немало способов уменьшения суммы налога, но они подойдут далеко не всем владельцам недвижимости.

Регистрация ИП при сдаче квартиры в аренду

Если квартира сдается в аренду, то можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем (это можно сделать всего за день). В этом случае платить налог на имущество не придется, так как ИП находятся на упрощенной системе налогообложения. Правда, они обязаны платить 6-ти процентный подоходный налог, пенсионные, страховые взносы, а также сдавать отчеты в налоговую инспекцию.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Кому подойдет способ: людям, сдающим в аренду дорогое элитное жилье. Им гораздо проще платить процент от дохода, чем процент от кадастровой стоимости недвижимости.

Уменьшение кадастровой оценки

Для этого не обязательно сразу обращаться в суд. Для начала достаточно подать заявление о пересмотре кадастровой стоимости в комиссию Росреестра. Это необходимо сделать в течение 6 месяцев с момента внесения данных в государственных кадастр. Если срок пропущен, остается один выход — обращение в суд.

Для успешного судебного разбирательства очень важно сделать оценку квартиры в организации, имеющей лицензию на подобный вид деятельности. Оценка прикладывается к иску и служит главным доказательством того, что кадастровые данные являются недостоверными.

Ответчиком в исковом заявлении должен выступать орган, который имеет право вносить изменения в кадастр — Федеральная кадастровая служба.

Налог на имущество физических лиц. Расчет и льготы

Но важно помнить, что кадастровая оценка пересчитывается не реже чем раз в пять лет с момента последней кадастровой оценки и не чаще чем раз в три года (а в городах федерального значения — раз в два года). Поэтому владельцам недорогой недвижимости, особенно в городах федерального значения, не всегда бывает выгодно пытаться затевать тяжбу из-за оценки квартиры. Ведь сэкономленные на налоге средства в некоторых случаях могут едва покрывать судебные расходы.

Кому подойдет способ: владельцам дорогого жилья, которые считают, что его кадастровая оценка является завышенной.

Разделение платежей с совладельцем недвижимости

Меньше платят также и люди, которые владеют не всей недвижимостью, а только долей в ней. При общей долевой стоимости налог платится соразмерно величине доли. А при совместной собственности величина налога зависит от количества собственников жилья. К примеру, владельцы 1/3 квартиры на основании общей долевой собственности выплачивают только 1/3 часть налога на свое жилье. А если недвижимость находится у двух человек в совместной собственности, они выплачивают налог пополам.

рмнт.ру

07.10.15

Яндекс Дзен Присоединяйтесь к нам на канале Яндекс.Дзен

Материалы из сети:

Закрыть

Строительный каталог